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山东省电子税务局近期调整了企业所得税年度申报、增值税及附加税费申报等功能，2024年4月1日正式启用。小编梳理了操作说明，第一时间分享给大家！

一、调整居民企业（查账征收）企业所得税年度申报功能

一是自税款所属期2023年度起（正常申报、更正申报），《减免所得税优惠明细表》（A107040）电子表单中的第28.5行“其他1”栏次修改为“其他1（河套深港科技创新合作区深圳园区鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税）”，符合条件的纳税人可以填写；二是调整2024年属期及以后，《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）16.2行“2.其他2”《减免所得税优惠明细表》（A107040）第28.6行“（六）其他2”减免代码填写规则。

功能操作：

登录山东省电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税申报—居民企业（查账征收）企业所得税年度申报”功能菜单，自税款所属期2023年度起，《减免所得税优惠明细表》（A107040）电子表单中的第28.5行“其他1”栏次修改为“其他1（河套深港科技创新合作区深圳园区鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税）”，如下图：

二、调整居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度预缴申报功能

优化内容：

对属期在2024年及以后，主表第7行弹框内“其他：免税收入类未列明优惠（减免税代码：）”可填写减免代码为0004129997或0004129995，主表第13行弹框内“其他（减免税代码：）”可填写减免代码为0004129998或0004129994。

功能操作：

登录山东省电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税申报—企业所得税（查账征收）月（季）度预缴申报表（A类）”功能菜单，如下图：

三、调整增值税及附加税费申报功能

优化内容：

调整重点群体和自主就业退役士兵创业就业信息采集及优惠计算口径，如纳税人设立当月和注销当月均算实际经营月数等。

功能操作：

登录山东省电子税务局，打开“我要办税—税费申报及缴纳—增值税及附加税费申报”模块，点击“更多”进入“创业重点群体人员及创业退役士兵信息采集”模块，以采集创业重点群体人员信息为例说明。

在采集页面，“人员信息采集类型”选择“创业重点群体人员”，填写相关信息，如下图所示：

确认无误，点击“确认”按钮完成提交。

四、调整车辆购置税申报功能

优化内容：

调整监控规则，由原根据“平均交易价格”比对监控调整为根据平均交易价格库中的“最低计税价格”进行比对监控。

功能操作：

登录山东省电子税务局，打开“我要办税—税费申报及缴纳—其他申报—车购税申报”模块，如下图所示：

五、调整税收减免核准功能

优化内容：

添加“土地增值税项目编号”数据项，当“受理税务事项”选择“普通标准住宅增值率不超过20%的土地增值税减免”时，“土地增值税项目编号”为必录项。

功能操作：

登录山东省电子税务局，点击“我要办税—税收减免—税收减免核准”功能。“受理税务事项”选择“普通标准住宅增值率不超过20%的土地增值税减免”，点“下一步”进入申请表，页面中的“土地增值税项目编号”数据项为必录项，该栏次以黄色背景标注。