突发！又有企业因个人收款被查，补税+罚款+滞纳金！8月起，个人银行账户进账高于这个数，务必谨慎处理！
二、未代扣代缴个税
2018年12月支付员工黄某125,000.00元奖金，向股东苟某分红325,000.00元未按规定代扣代缴个人所得税。
三、9份合同未申报印花税
合同明细如下：
四、处罚决定
1、对该单位追缴税费合计202,206.47元；
2、从税款滞纳之日起至实际缴纳之日止按日加收万分之五的滞纳金。
3、处以少缴税款百分之五十的罚款。
2022严查开始！
个人银行收款高于这个数，要小心了！
2022年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！
所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！
那个人银行账户收款多少容易被查？
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
一、大额交易会被严查！
简单说，这3种情况，会被重点监管！
(1)任何账户的现金交易，超过5万。
(2)公户转账，超过200万。
(3)私户转账超20万(境外)或50万(境内)。
二、可疑交易会被严查！
该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
(1)短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
(2)资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
(3)资金收付流向与企业经营范围明显不符；
(4)企业日常收付与企业经营特点明显不符；
(5)周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
(6)相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
(7)长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
(8)短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
(9)存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
(10)个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
(11)与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
(12)频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
(13)有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
(14)中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
(15)金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，详见以下图谱：
有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那通过微信、支付宝收款，总没问题了吧。
其实不然，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！
不仅如此，用支付宝、微信收款易招来4大风险：
一、增值税的风险
1、无法作为进项抵扣的风险
无法抵扣的原因：
(1)买卖双方通过微信进行资金交易；
(2)开专票时票面信息需要填列齐全；
(3)因通过微信转账导致无法填写发票上的银行账号信息；
(4)卖方无法开具增值税专用发票；
(5)买方没有增值税专用发票无法抵扣进项税；
(6)增值税应纳税额增加。
2、未能及时申报收入的风险
具体原因：
(1)通过微信收取货款，与个人消费记录容易混淆；
(2)导致部分微信收款收入未申报增值税；
(3)存在偷漏税的风险。
四、企业管理风险
经常性的微信转账，款项账面不透明、业务交易资金流不清晰、资金无法受到监管、企业内部财务混乱，不利于企业的长期发展。
温馨提示：企业在生产经营交易活动过程中，采用对公账户结算，最大限度降低税收风险。
五、股东对债务承担无限连带责任
用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！
一、以公司的名义开通微信、支付宝账号
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